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이번 포스팅은 연금저축에 대해서 이야기해보겠습니다. 연금저축은 과연 소득공제가 될 것인가? 에 대해서 먼저 이야기 하고 개념, IRP 등에 대해서 이야기 해보겠습니다. 아래 내용 참고하시면 한도 상향된 연금저축 세액공제 한도에 대해서 확인할 수 있습니다.
연금저축 소득공제 VS 세액공제
연금저축 소득공제 - 개요
우선 연금저축의 개념에 대해서 간단하게 알아볼 필요가 있습니다. 연금저축은 노후자금을 만들 수 있도록 도와주는 것으로 수령 시 세금 부담까지 줄여주는 금융상품입니다. 이때 연금저축은 세액공제 혜택을 누릴 수 있으며 소득공제 혜택은 없습니다.
산출된 세액에서 직접 공제하는 방식으로 절세를 하게되며, 결론적으로 소득공제보다 훨씬 유리하다는 것이 결론입니다. 따라서 세액공제에 대해서 알아두시면 연금저축 세액공제로 나타날 수 있는 절세효과를 확인할 수 있습니다.
연금저축 소득공제 - 종류
두 가지가 있는데 개인이 직접 운용할 수 있는 것은 연금저축펀드입니다. 원금손실을 감수하는 리스크가 있지만 그만큼 수익을 극대화할 수 있습니다.
연금저축 소득공제 - 세액공제 혜택
앞에서 언급한 것처럼 연금저축 소득공제가 아닌 세액공제 혜택이 있습니다. 2023년 기준으로 400만원에서 600만원까지 한도가 확대되었으며 만약 IRP 퇴직연금과 합치게 된다면 900만원까지 세액공제가 확대되어 절세효과를 누리실 수 있습니다.
IRP + 연금저축을 연금계좌라고 칭하며, 연금계좌는 연 최대 1800만원 납입 및 운용이 가능합니다. 더 큰 장점은 세액공제와 함께 연금 수령 전까지 과세이연, 연금 수령 시 낮은 저율과세 (3.3% ~ 5.5%)라는 큰 장점이 있습니다. 다만 중도해지 시 더 큰 세금을 내야한다는 단점도 존재합니다.
IRP 및 퇴직연금 관련해서는 아래 내용을 참고하시면 퇴직금 계산 및 퇴직연금 수령방법 등에 대해서 확인할 수 있습니다.
연금저축 세액공제 한도
연금저축에만 납입하면 최대 600만원의 세액공제가 있었지만 IRP + 연금저축 / IRP 납입은 900만원 한도로 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
연금저축 세액공제 환급액
소득공제는 없다고 이야기했지만 소득에 따라서는 환급액이 있습니다. 5500만원 이하의 소득이라면 최대 16.5% 환급액이 있습니다. 600만원 납입 시 99만원, 900만원 납입시 148.5만원을 환급액으로 돌려받을 수 있게 됩니다.
납입금이 크면 환급액도 커지니 안정적인 일자리와 입금이 가능하다면 최대한 많이 납입을 하는 것이 매우 유리합니다.
단점
앞에서 잠깐 언급했지만 혜택이 큰 만큼 중도해지 시 불이익도 큰 편입니다. 우선 5년 유지 및 만 55세 부터 수령이 가능합니다. 급한 상황에서 해지를 하게되면 16.5% + 기타 소득세가 부과됩니다. 즉, 공제금액, 운용수익 모두 세금으로 내야한다는 의미입니다.
이를 조금이나마 방지하는 제도가 있습니다. 중도인출, 납입중지를 활용하면 됩니다. 중도인출의 경우 세액공제를 받지않은 납입액 한도에서 자유롭게 인출이 가능합니다.
참고로 연금저축펀드는 자율납입 방식이라 납입금 조절 및 납입중지가 가능하기 때문에 여건에 따라 조절할 수 있습니다.
기타 자세한 것은 아래 연금저축 세액공제 한도 관련 내용을 참고하시길 바랍니다.
Kim Ki Tae (rlarlxo4828@naver.com)